[미국 직장인] 초보 부모를 위한 529 Plan과 학자금 보조

미국에서 부모가 된다면,
비싼 학비로 유명한 미국에서
재정적으로 아이의 학비를 어떻게 충당할 것인가에 대한 고민을 하시게 될 거예요.
그래서 오늘은 아이의 학비를 위한 529 Plan에 대해서 설명드려보려고 합니다.

The average cost of tuition at any 4-year institution is $19,020 or 53.5% of college costs. At public 4-year institutions, the average in-state tuition and required fees total $9,377 per year or 36.5% of the cost of attendance. Public 4-year out-of-state tuition and fees average $27,091 or 62.4% of college costs

 

529 Plan 이란?

일정금액을 529 Plan에 납입을 하여 투자를 할 수 있고,
그 투자로 인한 수익이 및 원금을 아이의 학자금으로 쓰게 된다면
늘어난 수익금에 Tax 감세를 해주는 프로그램입니다.

각 주마다 529 Plan이 자체적으로 있고,
일전에는 그 플랜을 사용하면 딱 그 주 (State)에서만 사용이 가능했지만,
지금은 어느 플랜을 가입해도,
미국 전체에서 혜택을 받으면서 사용가능합니다.

A 529 plan, also called a Qualified Tuition Program, is a tax-advantaged investment vehicle in the United States designed to encourage saving for the future higher education expenses of a designated beneficiary.

 

529 Plan을 꼭 들어야 하나요?

각 가정의 상황에 따라서 다르겠지만,
가계소득이 $100,000 (2023년 기준) 정도 이하면,
FAFSA라는 프로그램으로 학비 보조를 받기 때문에
529 Plan이 필요하지 않을 수도 있습니다.

다만, 가계 소득이 $100,000 (2023년 기준) 이상되면
어차피 529가 있든 없든, 학비 보조는 못 받게 됩니다만,
해마다 또는 학교(사립/공립)마다 기준이 조금씩 다르니
각 학교의 FAFSA 가이드라인을 확인해 보시는 것을 추천드립니다.


그럼 FAFSA를 지원을 생각하시면,
529 plan을 할 것인가 말것인가 고민이 되시겠지요?

몇 가지 많이들 궁금해하시는 부분으로 하나씩 설명드려볼게요.

먼저 가계소득에 대해서 설명 드릴께요.

가계소득에 포함되는 것은 무엇인가요?
(Expected Family Contribution (EFC))

1. 부모의 소득: 22 - 47%

학비 보조에서 가장 큰 영향력을 차지하는 것이 부모의 소득입니다.

2. 부모의 재산: 2.6 - 5.6%
은행에 저축한 돈, 주식 투자 등만 계산합니다.
아래 부모의 재산중에 계산되지 않는 것을 재외 한 모든 재산!

아울러, 현재 소득이 아니라 아이가 대학 가기 전해의 소득을 봅니다.
사실 위의 부모의 인컴에 비한다면 이 재산이 차지하는 비율은 미미함을 알 수 있습니다.

부모의 재산중에 계산되지 않는 것:
집 한 채 가격, 모든 은퇴자금(401k, 403b, TSP, IRA 등), 연금, 생명보험 등은 학부모 자산으로 계산하지 않습니다.
다만 FAFSA를 신청한 그 해의 401k 나 IRA에 부은 것까지 포함해요. 그전 것은 포함되지 않습니다.

3. 자녀의 소득: 50%
학생인 자녀가 수입이 있는 경우 받을 수 있는 보조금에서
소득의 50%만큼이 제해지니 학비 보조에 가장 치명적입니다.
따라서, 아이이름으로 및으로 만들어진 자산을 줄이는 게 좋겠죠?

그렇다면 529 plan을 하게 된다면,
FAFSA 혜택을 받지 못하나요?

아닙니다.

단순히 529 플랜을 하면 학비 보조 못 받는다는 말은
반드시 맞는 얘기가 아닙니다.
부모의 인컴과 보유 재산,
그리고 얼마나 529에 투자되었는지,
아이가 다니는 학교가 사립인지,
주립인지 등등이 함께 고려되어서 살펴봐야 합니다.

FAFSA 신청 시 현명하게 고려할 부분

529 플랜은 상태에 따라 두 가지로 분류되는데,
아직 withdraw를 하지 않고 계좌만 갖고 있는 경우에는
부모의 재산에서 가장 큰 비중으로 계산되어 5.64%만큼만 고려됩니다.

만약, 이 529 플랜에서
자녀의 학자금을 내기 위해서 withdraw를 하는 순간
이 금액은 자녀의 재산으로 간주되어 20%가 고려됩니다.
그러니 대학에 지원하기 전 10월에 FAFSA를 통해 신청할 때
529 계좌가 있어도 withdraw만 안 하면 5.64% 만큼만
제해지니 일반 예금이나 브로커리지 계좌 수준의
영향을 미칠 뿐입니다.

참고 사항: 학교마다 FAFSA를 매년마다 신청해야 하는 학교가 있고, 한 번만 신청해서 4년을 혜택을 받을 수 있는 곳이 있습니다.

 

그렇다면 투자 순서는 어떻게 될까요?

돈은 제한적인데 모든 곳에 돈을 넣을 수는 없겠죠.
제가 추천하는 것은
Federal Tax에서 혜택을 주는 401k가 1순위,
다음으로 State tax 혜택을 주는 529 (해당주만),
Roth IRA의 순서로 넣는 것을 추천드립니다.

Virginia (Contributions to a Virginia 529 plan of up to $4,000 per account per year are deductible in computing Virginia taxable income, with an unlimited carryforward of excess contributions. Contributions are fully deductible in the year of contribution for taxpayers at least 70 years of age.)

 

계속적으로
긍정적으로 변경된 529 사항
Secure 2.0

시간이 지나면서, 529 Plan은 긍정적으로 변화하고 있어요.
일전에는 해당 주에서만 사용 가능하게 되었지만,
이제 전국적으로 사용을 하게 되면서,
사용처도 다양하게 늘어났지요.
또한 지난번에 통과된 Secure 2.0로 인해
2024년부터 529를 Roth IRA로 변환할 수 있게 된 것입니다.
따라서, 529 에 넣은 돈을 아이 이름의 IRA로 변환하여 사용 가능하게 된 거죠!

  Secure 2.0:
Beginning in 2024, The Act provides that a 529 can be rolled to a Roth if:  
· The Roth IRA receiving the funds must be in the same name as the beneficiary of the 529 plan  
· The 529 plan must have been maintained for 15 years or longer  
· Only contributions and earnings attributable to contributions made more than 5 years ago are eligible to transfer:  
o Prevents circumventing the 5-year rule that applies to Roth distributions so any funds moved from the 529 are treated as a Roth to Roth transfer.  
· Transfers count toward cumulative contribution limits to Roth and Traditional IRA accounts  
· The beneficiary must have earned income at least equal to the amount transferred in a given year  
· Lifetime transfer limit of $35,000  
· Income limits for Roth IRA contributions do not apply to transfers

 

Modern Mom의 전략

1. 제 상황으로는 FAFSA를 받을 가능성이 아주 희박합니다.
따라서, 저는 529 plan을 제 이름으로 가입을 했고,
아이가 태어나면 Beneficial로 지정하려고 합니다.
(이래야, 부모재산으로 잡힙니다.)

2. 529로 넣은 돈을 아이가 15살이 될 때부터
한해의 Limit amount에 맞춰 총 35000 불을 Transfer 하는 것입니다.
(아이에게 큰 자산이 될 거라고 생각해요)

3. 또한 저의 부부를 위해 401k 와 IRA max를 챙길 것입니다.

맺음말

간단하게 설명을 앞에서 드렸는데,
아마 각 가정마다 상황이 다르기 때문에
적용되는 사항과 전략이 달라질 수 있을 것 같아요.
한번 잘 생각해 보시고,
상황에 맞는 전략을 짜보세요!